08/12/2016

パイ Portfolio Investment Entities (PIEs)

パイ(PIE)という投資を聞いたことがありますか?この投資には、税金の特典があるのをご存知ですか?現在投資をしようと考えている方には、このPIEという投資をお勧めします。この投資は様々な所にお金を投資する会社が提供しています。主な銀行も 利子の高い定期預金のようなCash Fund PIEを提供しています。PIEの税率は他の投資よりも人によっては低い税率が設定されています。

 

PIEはキーウイーセーバーと同じようにニュージーランド人に貯金を奨励するために作られた投資です。(キウイセーバーはPIEの一環です)。

 

PIEには、Listed PIEと、Unlisted PIEがあります。Listed PIEはNZの証券取引所に載っています。このListed PIEの税率は28%です。投資者は収入の如何にかかわらず、それ以外には税金を払う必要がありません。

 

Unlisted PIEは、投資者が自身の税率をPIEに申告しなければなりません。

 

NZに住む個人の投資者は、収入に沿って、税率が10.5%か17.5% か28%となっています。過去2年間のどちらかを、自分の年間収入として選びます。例えば、自分の年間収入が$48,000 以下でPIEの収入も含めて$70,000 以下の場合は17.5% となります。

 

それ以上の収入の人は28%の税率となります。この場合にも、投資者は年末に収入の如何にかかわらずPIEの収入を申告する必要がありません。

 

収入の高い人が間違って17.5%の税率を選んだ場合は、年末調整の際に自身の高い税率で調整しなければなりません(例えば30% か33%)。

 

これらはあくまでも一般的なガイドラインですので詳しくは最寄の公認会計士にご相談下さい。                               

 

公認会計士 ウォレン・ハーディー   ©

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